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史上最全商业保理业务运作详细介绍

发布日期:2017年12月15 浏览次数:次  编辑:共好
       一、保理业务的简介
  保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商向卖方提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、催收账款等一系列服务的综合金融服务方式。
  保理业务是以债权人转让其应收款为前提,集分账户管理、应收账款管理和催收、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。
  商业保理的本质是供货商基于商业交易,将采购商的信用转为自身信用实现应收账款的融资。
  二、保理业务的分类
  (1)按有无追索权,可以分为有追索权保理和无追索权保理。
  有追索权保理(又称回购型保理),是指在应收账款到期无法从债务人处收回时,银行或保理机构可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。
  无追索权保理(又称买断型保理),是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的,由银行或保理机构承担应收账款的坏账风险。
  (2)按应收账款转让行为是否通知买方,可以分为明保理和暗保理。
  明保理是指供应商与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商,在转让之时即通知买方并由买方确认的保理业务。
  暗保理是出口保理业务的一种,是指供应商虽然与保理商签订保理业务合同将债权让与保理商,但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。
  三、保理业务的优势
对于供货商,首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件,既维护了良好的客户关系,又能够确保资金的及时回笼,加速了资金的流通,增加了企业的利润。其次,开展保理业务之后可以由保理商进行账款的催收和信用风险的控制,在一定程度上将风险转嫁给了保理商。此外,相比较信用证交易的繁琐,保理业务的手续相对简便。
  对于进货商来说,由于保理商为供货商提供了提前的资金融通,因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件,有利于进货商的业务扩大,利润的增加。
  四、保理业务的流程
  商业保理业务主要涉及保理商、卖方、买方三个主体。
  首先,买卖双方必须是有合同的。下了订单以后,卖方按照订单生产,进行生产完毕提供货物进行赊销。
  然后它产生应收账款转让给保理商以后呢,保理商可以向这个企业提供应收账款融资。
  然后到期以后,保理商向买方催收,买方付款以后,付到保理商指定账户,保理商扣除本金和利息以后,把剩余款再还给卖方。
  商业保理公司内部运作流程一般为:接受咨询—业务接洽—审验资料—评估购货方及账款状况—内部审批—签约保理合同—放款—监管企业及账款情况—账款催收—回款。
  五、保理业务的风险
  1、交易风险:交易过程中产生的履约风险,卖方无能力完成合同,买方无能力付款;
  2、产业风险:产业衰退导致的买方偿付能力恶化带来的信用风险;
  3、法律风险:贸易合同、债权转让瑕疵、债权转让通知等风险;
  4、道德风险:客户欺诈、员工道德瑕疵产生的风险;
  5、信用风险:卖买双方的信用风险;
  6、操作风险:保理商内部操作层面产生的风险。
  六、保理业务风险控制措施
  1、历史贸易考察,多方凭证交叉检查,降低交易风险;
  2、行业准入和买方信用考察,降低产业风险;
  3、法律风险管理贯彻业务全流程,消除法律风险;
  4、对员工、税务、工商、银行全面调查,消除道德风险;
  5、进行专业的尽职调查,全面审核买卖双方信用,降低信用风险;
  6、制度化管理,规范操作流程,信息化管理,降低操作风险。
  九、商业保理的发展现状
  截至2015年末,我国企业的应收账款存量已达26万亿(其中规模以上的工业企业应收账款规模11.5万亿,中小工业企业应收账款存量规模14.5万亿),应收账款融资的渗透率还很低。同时随着社会总需求不断下行,赊销愈演愈烈,而中小企业应对外部环境变化能力较弱,更需加快收回应收账款,兑现收益。在这样的大环境下,保理业务前景广阔,有较大的发展空间。
  截至2015年12月底,全国共有注册的商业保理企业2514家,其中2015年新设立的商业保理公司1294家,新增企业数量是2014年的1.44倍。2015我国商业保理融资业务量超过2000亿元,较2014年增长了1.5倍。按照总体开业比例20%计算,500余家已经开业的商保理公司2015年大约服务了31500家中小企业,平均每家中小企业客户获得保理融资额为635万元,商业保理正在成为中小企融资的重要渠道之一。
  十、商业保理的未来趋势
  相对于银行保理,商业保理更具灵活性和创新性,能够开发适合中小企业的业务品种,满足融资要求;可专注于某个行业或区域,在深入了解行业和区域特点的基础上,提供有针对性的服务;有助于盘活中小企业流动资产,有效缓解周转资金问题。商业保理是中小企业快速发展阶段最佳的融资和风险转移渠道之一。
从趋势来看,中国保理业将继续成为全球最大的保理市场。同时,随着未来监管机构对保理业务监管手段的逐步加强,保理行业也将对其业务范畴、业务风险、队伍建设等方面进行更规范化和细致化的管理。在此基础上,中国保理业将继续以产品创新作为在“第三次工业革命”时代发展的驱动力,探索中国特色的自主创新之路。
        (来源:搜狐财经)
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